Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ли созаемщик получить налоговый вычет с покупки квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Как созаемщикам оформить налоговый вычет
Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.
Вернуть подоходный налог через инспекцию можно на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.
|
Через ИФНС |
Через работодателя |
|
В следующем году после получения права |
В том же году, когда получено право на вычет |
Порядок выдачи ипотеки с созаемщиком
Процедура получения ипотеки с созаемщиками не отличается от стандартной процедуры оформления кредита. Главная особенность в том, что каждый из созаемщиков должен предоставить необходимый пакет документов. Кроме того, банк проверяет кредитную историю не только основного заемщика, но и созаемщиков. В целом схема получения ипотеки с созаемщиками выглядит следующим образом:
1. Поиск лучших предложений по ипотеке.
2. Обращение в банки с заявкой на получение ипотечного кредита,
3. Подготовка необходимых документов. Каждый созаемщик готовит свой комплект. В большинстве банков пакет документов стандартный:
- анкета-заявление на выдачу ипотечного кредита;
- документ, подтверждающий личность (паспорт);
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Большинство банков требуют актуальную справку о доходах, полученную не позднее чем 30 календарных дней со дня выдачи, уточнил гендиректор юридической компании «Топ Лигэл Консалтинг» Николай Когошвили.
- СНИЛС;
- дополнительные документы: копия трудовой книжки или трудового; договора, документы на имеющуюся недвижимость, если она будет использоваться в рамках залогового имущества и иные документы.
Имеет ли право созаемщик на налоговый вычет и на какой именно?
В России, где в последние года активно дорабатывается и расширяется деятельность ФНС, о налоговом вычете знают практически все добросовестные налогоплательщики. Но может ли созаемщик получить налоговый вычет, особенно при покупке квартиры в ипотеку – это уже нюанс, в котором необходимо разбираться.
По законодательству РФ, созаемщик имеет право получить вычет, даже если был получен ипотечный кредит на недвижимость. Причем это касается и вычета с самой суммы покупки, и вычета с банковских процентов, уплаченных по займу. Однако, чтобы получение денег от ФНС стало возможным, необходимо выполнить ряд условий.
Внимание: не будет лишним напомнить, что правом на получение имущественного вычета обладают только те граждане, которые регулярно платят налоги государству (как правило, имеется в виду НДФЛ в размере 13%).
Когда созаемщик не сможет претендовать на вычет?
Обратиться за выплатами по процентам могут оба супруга, при условии, что и муж, и жена официально устроены на рабочее место. Отсутствие рабочего места не позволит гражданину получить выплаты, поскольку никаких денег с его заработной платы в бюджет государства не поступало. Передать свое право на получение выплат, человек тоже не сможет, поскольку отчисления с заработной платы не производились.
Это важно знать: Ипотека с господдержкой – особенности, преимущества и недостатки программы
Есть еще один нюанс, который обязательно нужно учитывать – при оформлении общей долевой собственности оба владельца получают вычет, соразмерно долям покупки. Когда один супруг имеет более высокий доход, чем второй, логичнее перераспределить доли, чтобы компенсировать большую сумму. Возможность перераспределения доступна ежегодно. И последнее, даже если квартира была куплена одним из супругов, другой все равно имеет такое же право на получение вычета.
Кто такой созаемщик по ипотеке?
При покупке квартиры в ипотеку в качестве заемщика может выступать одно лицо или несколько. Если кредит оформляется на двоих человек, они приобретают статус созаемщиков. Такие граждане имеют равные права и равные обязанности по кредиту. Это значит, что долг перед кредитором должен быть погашен обоими созаемщиками совместно или каждым в отдельности.
Условиями кредитного договора может быть предусмотрена ситуация, когда недвижимость приобретается только на одного из созаемщиков. Он впоследствии будет оформлен в качестве собственника недвижимости. При этом отвечают по кредитному долгу оба созаемщика в равной мере. Даже тот, который владельцем объекта не становится.
Кредитор, т.е. банк имеет право предъявить требования по погашению долга каждому созаемщику отдельно или им обоим одновременно.
Созаемщиками могут быть близкие родственники или чужие по закону люди. Для большинства сделок по ипотеке характерно, что таковыми являются супруги. Реже это бывают родители и дети и пр.
Если созаемщик по ипотеке решит погасить самостоятельно весь долг по кредиту и условия договора этому не препятствуют, он может рассчитаться с кредитором, а далее требовать взыскания части выплаченной суммы со второго созаемщика.
Условия для оформления
Ответ на вопрос, может ли созаемщик получить налоговый вычет по договору ипотечного кредитования, будет зависеть от нескольких факторов. Если созаемщики состоят в браке и купили жилье в совместную собственность, им полагается по одному вычету на двоих, в любом случае. Разделить предназначенную сумму они могут в любых пропорциях.
А если созаемщики не женаты, для них возможны следующие варианты:
- Каждый получает отдельные вычеты, сообразные стоимости их доли в недвижимости при условии, что по документам каждый платил самостоятельно свою часть долга и получил долю в собственность.
- Если в качестве собственника оформлен только один созаемщик, и он же платил по кредиту, вычет полагается ему одному.
- В качестве владельца оформлен один созаемщик, но долг оплачивал второй. В таком случае вычет не полагается никому.
- Каждый из созаемщиков имеет свою долю в купленной квартире, но долг оплачивал перед банком лишь один из них. В таком случае вычет полагается только тому, кто платил.
Т.е., чтобы претендовать на вычет, гражданин должен получить недвижимость в совместную или в долевую собственность и самостоятельно погашать долг перед банком.
Кто такой созаемщик? Созаемщик — это солидарный заемщик. Это тот человек, который несет такую же ответственность, как его партнёр по кредитному долгу. Поэтому, если кто-то из созаемщиков просрочит платеж, банк имеет право обращаться к каждому созаемщику и требовать оплаты полной суммы кредита. На своё усмотрение банк может обращаться как к одному созаемщику, так и к обоим. Пока кредит непогашенный, каждый созаемщик ответственен перед банком. По условиям договора, он несет ответственность полностью, а не по какой-то части долга в пропорции.
Если получится так, что один из созаемщиков погасил долг, он может потребовать часть денег с другого созаемщика. Это так называемое регрессное требование, которое между собой регулируют созаемщики. После выплаты кредита банк не участвует в отношениях своих клиентов. Он деньги получил, а созаемщики будут сами разбираться, кому кто и что должен. Взять квартиру в кредит в качестве созаемщика могут не только супруги, но и родители с детьми, друзья, партнёры по бизнесу, брат и сестра и прочие лица. Созаемщикам не обязательно вступать в брак, но чаще официальные муж и жена отвечают по кредиту более добросовестно.
Таким образом, созаемщики отвечают за своевременные выплаты. На время ипотеки квартира в залоге у банка, а деньги банк будет требовать с любого созаемщика. Например, дочь берёт в ипотеку квартиру, а её созаемщиком является отец. Если у неё не получится платить, то закрыть кредит должен будет папа. В ситуации с гражданским браком получается такая же ситуация. Если созаемщики берут кредит, это не значит, что они оба собственники. С другой стороны, не всегда собственник выплачивает ипотеку, поэтому и налоговые вычеты могут рассчитываться по-разному.
Условия, чтобы вернуть налог
Созаемщик должен иметь право собственности на долю в квартире. Нужно быть не только должным по ипотеке, но ещё и быть собственником по документам. Поэтому, покупая квартиру в ипотеку, проживая в гражданском браке, партнеры должны оформлять жилье в долевой пропорции на каждого.
Вторым условием является уплата части кредита и процентов каждым по отдельности. Это значит, что каждый из созаемщиков отнесет в налоговую документы, в которых будет указано, что созаемщик платит какую-то сумму денег за конкретную ипотеку. Если документы оформлены на одного человека, то второй не получит налоговый вычет. Квартира должна быть в долевой собственности. Даже если у вас общий бюджет на двоих, вы не должны платить с общего счета ипотеку. Каждый должен делать взносы от своего имени за кредит на жилье.
Может ли созаемщик получить налоговый вычет
Исходя из практики оформления кредитов, физические лица выступают созаемщиками, как правило, в рамках ипотечного кредитования и ими обычно являются супруги или близкие родственники. С точки зрения кредитных правоотношений созаемщики имеют равные права и обязанности, хотя кредит и оформляется с условием, что одно лицо выступает заемщиком, а второе – созаемщиком. Условия кредитного договора, тем не менее, не играют серьезной роли в решении вопроса, кто именно из созаемщиков и в каком объеме сможет претендовать на получение налогового вычета. Важно другое – кто фактически исполняет обязанности по кредиту, то есть вносит платежи, и является собственником приобретенного жилья. Так может ли созаемщик получить налоговый вычет?
- наличие неиспользованного ранее в полном объеме права на получение имущественного вычета на аналогичных условиях;
- приобретение созаемщиком жилья (квартиры, дома, доли в жилом помещении) или его новое строительство, что подтверждается правоустанавливающими документами;
- фактически понесенные расходы на приобретение жилья, в том числе связанные с погашением кредита и процентов по нему, которые должны быть подтверждены платежными документами;
- уплата 13% НДФЛ в соответствующем налоговом периоде.
Не стоит путать сумму кредита и сумму налоговой базы. База – полная цена квартиры. И супруги имеют на нее право вне зависимости от того сколько им дал банк. В любом случае сразу или через 20 лет они заплатят полную стоимость квартиры.
Подытоживая написанное, выделим основные моменты получения вычета супругами на недвижимость по ипотеке:
- каждый работающий гражданин РФ имеет право на налоговый вычет со стоимости квартиры в 2 млн рублей, и с уплаченных процентов суммой в 3 млн рублей;
- имущество нажитое в браке совместное, и все доходы и расходы тоже. соответственно налоговый вычет со стоимости квартиры и процентов может получить и супруг — созаемщик, который документально ничего не оплачивал;
- перераспределить перечисление вычета для оптимальной выплаты ипотеки (если к тому моменту она не погашена) могут все супруги независимо от формы собственности приобретенного жилья.
Бывает, решение о покупке квартиры принимается молодыми людьми еще до вступления в брак. Берется ипотека, оформляется договор на распределение долей собственности. И если со статусом квартиры все понятно при вступлении людей в брак, то вот с вычетом возникают вопросы.
Право на вычет возникает после получения ключей. Если молодые поженились до этого момента, то на вычет распространяется правило о совместном имуществе супругов. До брака каждый имел право на 260 тысяч. После брака добавилось право перераспределить доли вычета между собой.
Больше о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, читайте тут.
Отвечает юрист, адвокат Намик Азимов:
Согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ, каждый из супругов имеет право получить причитающийся им имущественный налоговый вычет сразу, как только они вступили в права собственности. Если супруги не заключали брачный договор и не оговорили режим владения имуществом, их права на вычет равны. Пропорции выплат указываются в заявлении о согласовании долей.
Супруг, желающий получить вычет, должен обратиться в инспекцию ФНС со следующим пакетом документов:
- заявление на получение имущественного налогового вычета, в котором указаны личные данные, а также реквизиты банковской карты или счета, на которые будут поступать начисления;
- заявление, согласовывающее доли обоих супругов в вычете (для случаев, когда собственность оформлена как совместная);
- оригинал налоговой декларации на доходы физических лиц;
- документы, удостоверяющие личность и подтверждающие заключение брака;
- копия идентификационного кода и декларации о налогах за последний год;
- свидетельства и другие бумаги, удостоверяющие владение собственностью, например договор купли-продажи;
- платежные документы, подтверждающие оплату жилья (чеки, расписки, банковские платежные поручения).
Это важно знать: Ипотека в Россельхозбанке – особенности и значение кредитования в 2020 году
Если речь идет о вычете по процентам с ипотеки, список документов будет следующим:
- заявление на получение налогового вычета за проценты по кредиту, которые были выплачены;
- заверенная копия договора с банком о получении кредита;
- документы, удостоверяющие право владения собственностью, а также бумаги, подтверждающие факт ее приобретения (договор купли-продажи);
- при наличии дополнительных расходов, которые учитываются в вычете, нужно предоставить подтверждающие их документы. Это могут быть расходы на составление проектной документации, проведение ремонтных работ и др. Предоставляются кассовые чеки, акты закупки материалов, банковские выписки и т. д.;
- декларация о налогах на доходы физических лиц;
- справка с мест работы о начисленных и удержанных налогах.
Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?
Итак, начнем с самого главного вопроса: может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет?
Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия:
- недвижимость должна быть приобретена в браке;
- супруги должны вступить в право собственности;
- необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.
Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.
Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.
В хронологическом порядке приемка происходит раньше обращения в госорганы за кадастровым паспортом, а после этого за подтверждением собственности. Поэтому право на обращение возникает сразу после выдачи ключей.
Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов:
- договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
- кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
- квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.
Т.к. приобретенная в период брака недвижимость признается совместной собственностью супругов, то и налоговые выплаты признаются их совместными деньгами.
По этому же основанию совершенно неважно, кто покупал и оплачивал квартиру: оба супруга считаются принимающими участие в покупке и оплате.
Понимая это, разобраться в том, какой из супругов имеет право на вычет, легко — любой.
Налоговый вычет — возврат подоходного налога работающего человека. Так что, если один из супругов не имеет официального места работы, то на вычет он претендовать не может.
Делегировать свое право на вычет второму супругу неработающий не может, т.к. отчислений с зарплаты за него не производилось.
Однако, есть особенности процедурного характера для разных ситуаций.
Так, при оформлении общей долевой собственности оба могут получить вычет соразмерно долям покупки.
Но в случае, если один супруг имеет доход выше, логичнее быстрее получить вычет, а для этого надо перераспределить доли (не забывая про максимум в 2 млн рублей).
Для этого со всеми документами в налоговую подается заявление от каждого супруга о перераспределении вычета в любом соотношении.
Минфин разъясняет, что супруги вправе перераспределять доли вычета ежегодно.
Это эффективная и прогрессивная норма: супруги могут менять и терять работу, а соответственно увеличивать или уменьшать трудовые доходы.
Правило перераспределения по заявлению и ежегодное право внесения изменения касается и вычета по процентам.
При покупке в общую совместную собственность заявление о перераспределении вычета подается только один раз. Так что супругам стоит серьезно продумать планы на будущее. А на проценты действует ежегодное перераспределение.
При единоличной покупке квартиры только одним из супругов и оформления права собственности на него вычет может быть оформлен все равно на обоих супругов. И на одного тоже в полном объеме.
Кто такой созаемщик и какую ответственность он несет
Созаемщик – это непосредственный участник кредитного договора или по-другому лицо, которое несет солидарную ответственность за выплату ипотечного займа. Привлечение третьих лиц обязательно, особенно если заработной платы заемщика будет недостаточно для оплаты будущего кредита. В основном в качестве созаемщика выступают второй супруг самого заемщика, и другие лица, близкие родственники, родители друзья и так далее. Но банку не принципиально кто именно будет созаемщиком, главное, чтобы он был платежеспособным и финансово-ответственным лицом.
Что касается прав созаемщика, это строго индивидуально, например, созаемщик, который является супругом заемщика, имеет не только обязательства по выплате кредита, но и право на долю в приобретаемом объекте недвижимости. В любом случае созаемщик может отказаться от своей доли в приобретаемом жилье, но отказаться от выплаты кредита он права не имеет.
Обратите внимание, что требования выплаты долга с созаемщика наступает в большинстве случае только тогда, когда заемщик перестает платить по кредиту.
Имеет ли право созаемщик на налоговый вычет и на какой именно?
В России, где в последние года активно дорабатывается и расширяется деятельность ФНС, о налоговом вычете знают практически все добросовестные налогоплательщики. Но может ли созаемщик получить налоговый вычет, особенно при покупке квартиры в ипотеку – это уже нюанс, в котором необходимо разбираться.
По законодательству РФ, созаемщик имеет право получить вычет, даже если был получен ипотечный кредит на недвижимость. Причем это касается и вычета с самой суммы покупки, и вычета с банковских процентов, уплаченных по займу. Однако, чтобы получение денег от ФНС стало возможным, необходимо выполнить ряд условий.
Внимание: не будет лишним напомнить, что правом на получение имущественного вычета обладают только те граждане, которые регулярно платят налоги государству (как правило, имеется в виду НДФЛ в размере 13%).