Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на льготу по транспортному налогу 2023 для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).
Как подтвердить право на льготу по транспортному налогу?
Чтобы воспользоваться законным правом не платить транспортный налог или уплачивать его в сокращенном объеме, необходимо подать соответствующее заявление ИФНС. При заполнении заявления нужно указать, предоставите ли вы документы, подтверждающие вашу льготную категорию, лично или просто укажете их реквизиты для проверки соответствующими службами.
Если документов на руках нет, то по реквизитам налоговая инспекция самостоятельно направит запрос. Это может занять чуть больше времени.
Подать заявление можно онлайн через сайт налоговой службы. Также можно обратиться в многофункциональный центр. Через Госуслуги подтвердить льготу невозможно, такая функция сервисом не предусмотрена.
Льготы по транспортному налогу в Московской области
Ниже приведен примерный список льготников, подробности нужно узнавать у налоговой инспекции на местах. Льготники Подмосковья:
| Категория | Условия |
| 1) Жертвы Чернобыльской аварии | Только одно ТС мощностью до 110,33 кВт |
| 2) Люди с инвалидностью (1,2 гр.) |
Мощность ТС до 36,8 кВт |
| 3) Семьи, в которых 3 и более детей | Только один родитель/опекун пользуется льготой |
| 4) Ветераны труда, ВОВ, боев, военной и гос. служб | Одно ТС, зарегистрированное на человека в течение налогового периода |
Примеры расчета транспортного налога для льготников
Пример 1. Семья Семеновых проживает в Кировской области. Семенов А.Б. — пенсионер, в возрасте 68 лет, владелец Шевроле Нива мощностью 80 л.с. Его жена, Семенова В.Г. — инвалид II группы, водитель Лады Приора мощностью 98 л.с. Налоговая ставка по ТН для Шевроле Нива равна 18 рублям, для Лады Приора — 20 рублям за одну л.с.
Расчеты:
- За автомобиль Семенова А.Б., Шевроле, налог составляет:
80 л.с. х 18 руб = 1440 рублей.
Однако Семенов на пенсии, а значит, ему полагается льгота на ТН, он перечислит в бюджет только половину рассчитанного сбора, то есть 720 рублей.
- За машину Семеновой, Ладу, сумма налога составит:
98 л.с. х 20 рублей = 1960 рублей. Но Семенова имеет инвалидность, а вместе с ней и льготу в 70%, так что уплате подлежит налоговый сбор в размере:
1960 руб х 30% = 588 рублей.
- Итого налогов с семьи Семеновых:
720 руб + 588 руб = 1308 рублей.
Пример 2. Иванов Андрей Борисович, 64 лет, житель города Челябинска. Является водителем автомобиля Дэу Ланос мощностью 70 л.с. и мотоцикл мощностью 20 л.с. Ставка ТН для его машины Дэу Ланос равна 7 руб 70 копеек за одну л.с. Ставка ТН для мотоцикла — 4 рубля 60 копеек.
Расчеты:
- Транспортный налог для Дэу Ланос составит сумму в размере:
70 л.с. х 7,7 руб = 539 рублей
- ТН для мотоцикла составит:
20 л.с. х 4,6 руб = 92 рубля
Однако гр. Иванов на пенсии, значит он льготник, и скидка составляет 1 руб за 1 л.с. Тогда:
- Скидка для автомобиля: 70 л.с. х 1 = 70 рублей,
- Скидка для мотоцикла: 20 л.с. х 1 = 20 рублей.
Но! Человеку позволено законом выбрать лишь одно ТС, налог на который будет уменьшен в связи с наличием льготы на ТН. Естественно, Иванов сократит расходы на автомобиль.
- Итого налог на транспорт Иванова:
70 руб (льготная выплата за машину) + 92 руб (полный налог за мотоцикл) = 162 рубля
Пример 3. В г. Астрахань проживает семейство Мышкиных: муж Мышкин Л.Н. 63-х лет и жена Мышкина Н.Ф. На Мышкина оформлен Сит Леон мощностью 150 л.с. и моторная лодка мощностью 30 л.с. А на Мышкину зарегистрирован Ситроен С3 мощностью 75 л.с.
Расчеты:
Льготы в Астрахани положены пенсионерам, в собственности которых находятся автомобили мощностью не более 100 л.с., мотоциклы мощностью не более 40 л.с. и водный транспорт не мощнее 30 л.с.
- Ставка налога на Сит Леон — 27 рублей
- Ставка ТН на Ситроен С3 — 14 рублей
- Ставка на моторную лодку — 27 рублей
Для начала рассчитаем, сколько на общих условиях должны были бы уплатить налогов Мышкины:
- Налог на машину Сит Леон = 150 л.с. х 27 руб = 4050 рублей;
- Налог на авто Ситроен С3 = 75 л.с. х 14 руб = 1050 рублей;
- Налог на моторку = 30 л.с. х 27 руб = 810 рублей.
Автомобиль Мышкина Л.Н. не подпадает под условия предоставления льготы на ТН, так как его модность более 100 л.с. (150 л.с.), налог должен быть выплачен в полном объеме (4050 рублей). Моторная лодка — водный транспорт, мощность удовлетворяет требованиям закона, значит транспортный налог за нее можно не платить. Автомобиль жены может также не облагаться налогом, т.к. мощность его не превышает 100 лошадиных сил. Итого к выплате: 4050 рублей.
Какие обязанности появились у организаций в связи с отменой декларирования
С 2021 года отменена обязанность организаций представлять декларации по транспортному и земельному налогам.
Они не направляются за 2021 год и последующие налоговые периоды.
Чтобы при уплате транспортного или земельного налогов за 2020 год организация могла использовать свое право на льготу, ей надо подать заявление о предоставлении льготы.
Заявление можно подать в любую ИФНС, приложи в нему необходимые документы.
Предельный срок для подачи этого заявления не установлен.
Однако с 2021 года для обеспечения полноты уплаты налогов ФНС направляет организациям и их обособленным подразделениям сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов.
Сообщение составляется на основе информации, имеющейся у инспекции, в том числе результатов рассмотрения заявления о налоговой льготе.
Если на дату формирования сообщения у налоговиков не будет информации о заявленной организацией льготе, в него включат суммы исчисленных налогов без учета льгот.
Это, в свою очередь, приведет к выявлению недоимки или перерасчету налога.
Поэтому заявление о налоговой льготе за 2021 год ФНС рекомендует организации представить в течение I квартала 2021 года.
Также по теме:
Как заявить льготу по имуществу в 2021 году?
Отмена транспортного налога
О скорой отмене этого вида налога немало писали в начале 2018 года, более того, в поддержку его ликвидации неоднократно высказывались Минтранс и Президент РФ. Но пока дальше намерений дело не зашло.
По инициативе ряда депутатов 5 июня 2021 года был подан ]]>законопроект]]> № 480908-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской федерации в части отмены транспортного налога». Для компенсации выпадающих доходов документ предлагает повышение топливных акцизов. Гипотетически это позволило бы решить, как минимум, две проблемы:
- снижение налогового бремени для тех, кто редко пользуется своим транспортным средством;
- снятие проблемы неуплаты (собираемость данного налога в субъектах РФ не превышает 50%).
Впрочем, дальше предварительного рассмотрения Госдумой законопроект не прошел. 2 июля 2021 года профильный комитет вернул проект на доработку. Таким образом, говорить об отмене налога преждевременно. Подробнее об этом читайте в нашей статье.
Сроки подачи заявления
Каких-то жестких сроков по предоставлению заявления нет. Более того, вы вообще можете его не подавать, тем самым отказавшись от льгот (если ИФНС не применила их автоматически).
Но если решили воспользоваться своим правом, то постарайтесь отправить заявление до того, как налоговая начнет формировать платежные требования. Оптимальный срок – 31 мая года, следующего за расчетным.
ПРИМЕР
В 2021 году вы вышли на пенсию и стали относиться к льготной категории граждан. Заявите об этом, заполнив заявление на льготы по имущественным налогам до 31 мая 2021 года.
Ничего страшного не произойдет, если сделаете это позже. Например, вы получили требование об уплате имущественных налогов, где отсутствует информация о льготах. Вы вправе подать заявление и в этот срок, но оплату следует произвести всё же до 1 декабря, чтобы избежать пеней и штрафов.
Рассмотрим другой вариант. Вы уплатили имущественные налоги в полном объеме, а затем узнали о том, что имеете право на льготу. Подайте заявление КНД 1150063, указав сроки начала действия вашей льготы, и дополнительно заполните форму КНД 1150058 о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).
Все предложенные варианты вполне допустимы.
Читать также
15.06.2018
Данная льгота регламентирована следующими законами.
Налоговый кодекс РФ: статьи 356 — 363.1 и такие письма ФНС, как:
- № БС-2-11/666;
- № БС-4-11/6174.
Есть еще такие письма Минфина, как №03-02-07/1-373.
Также здесь влияют следующие федеральные законы:
- от 03.07.2016 № 249-ФЗ (изменения в НК РФ);
- от 08.11.2007 № 257-ФЗ (об автодорогах в РФ);
- Постановление Правительства РФ от 14.06.2013 № 504 (о плате за вред автотрассам).
Отмена налога на личный транспорт
Еще в начале прошлого года обещали вскоре отменить налог на личный транспорт. Даже Минтранс и Президент РФ не раз высказывались в поддержку отмены. Однако разговорами дело пока что и ограничилось.
Депутаты подали законопроект от 05.06.2018 №480908-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации в части отмены транспортного налога». Документ предлагает компенсировать доходы государства, которые будут упущены после его отмены, с помощью поднятия цен на топливо. Предполагалось, что подобная мера решит, самое малое, два вопроса:
- существенная экономия средств к существованию для граждан, которые все равно редко ездят на личном автомобиле;
- гарантия полной уплаты денег — большинство российских граждан увиливает от данного налога либо платят мало, из-за чего собираемость не превышает половины.
Как заполнить заявление на льготу?
Заявление подается сразу на несколько видов налогов, если такая необходимость есть: транспортный, имущественный и земельный. Форму заявления КНД 1150063 можно скачать по ссылке. Она представляет собой 4 листа, которые нужно заполнить в зависимости от того налога, на который налогоплательщик планирует получить льготу. Рассмотрим оформление заявления только по налогу на транспорт.
- Титульный лист. На первом листе налогоплательщик заполняет основные данные о себе. Нужно указать код налогового органа по прописке, в который представляется заявление. Дальше заполняются личные данные в соответствии с паспортом – ФИО, дата рождения, паспортные данные. Также указывается ИНН, если он есть. Если физлицо самостоятельно подает заявление, в левом нижнем углу нужно выбрать цифру 1 «налогоплательщик». Если доверенное лицо будет представлять льготника, то выбрать нужно цифру 2 «представитель налогоплательщика». В таком случае инспектор попросит доверенность. Обязательно нужно указать контактный телефон, по которому можно связаться в случае обнаружения ошибок.
- Лист 1. На данной странице нужно выбрать вид транспортного средства, собственником которого является льготник, указать его регистрационный номер, модель. В пункте 4.5 и соответствующих подпунктах заявитель указывает подтверждающий документ со всеми реквизитами – серией и номером, кто и когда выдал.
Лист 3 и 4 предназначены для земельного и имущественного налога соответственно.
ЕНП — это единый налоговый платеж. Это не новый режим, а новый порядок уплаты налогов с 2023 года для ИП и компаний, кроме самозанятых.
Как было. Раньше вы платили каждый налог отдельно. Например, взносы по УСН, страховые в пенсионный фонд и торговый сбор. Для этого заполняли несколько платежек со своими реквизитами и КБК.
Как стало. Теперь вы делаете это одним платежом, для чего перечисляете деньги на Единый налоговый счет (ЕНС), а оттуда налоговая списывает их на все необходимые взносы в бюджет.
Предприниматели направляют в ФНС уведомление, сколько денег списать со счета на те или иные цели, заполняют одну платежку с одинаковыми реквизитами.
Единый налоговый счет устроен как кошелек или вклад-копилка — у каждого он свой, только для обязательных платежей в бюджет. Деньги с ЕНС можно вернуть, если они числятся как переплата.
Переход на новую систему — автоматический, в обязательном порядке. Никаких заявлений писать не нужно.
Схема получения льготы по транспортному налогу имеет следующий вид:
- Первым делом лицу, которому положено послабление по транспортному налогу, необходимо заполнить заявление установленного образца.
- Далее следует собрать документы, являющиеся подтверждением права на получение привилегии при уплате транспортного налога. В абц. 2 п. 3 ст. 361.1 НК РФ написано, что в случае непредставления налогоплательщиком бумаг, подтверждающих право на льготу, налоговый орган может самостоятельно запросить такие сведения на основании данных, указанных в заявлении.
- Затем собранный пакет документов вместе с заявлением следует направить в территориальный налоговый орган любым удобным способом. Это можно сделать:
- через личный кабинет налогоплательщика;
- путем визита в ФНС;
- по почте;
- в МФЦ.
- По итогам рассмотрения предоставленных бумаг налоговый орган проинформирует налогоплательщика о результатах конкретным способом, обозначенным в заявлении.
Если право заявителя на льготу по транспортному налогу подтвердится, то тогда в следующем отчетном периоде он будет освобожден от уплаты налогового сбора либо же получит по нему скидку в размере, предусмотренном законодательством.
Правила заполнения заявления на налоговую льготу пенсионерам по имуществу
Эти документы будут подтверждать факт отправки заявлений в налоговую инспекцию. По номеру почтовой квитанции вы сможете отслеживать перемещение заявления от вашей почты до налоговой инспекции и узнать дату, когда оно было получено налоговиками. Для этого используйте специальный сервис Почты России «Отслеживание отправлений». Внимание! Что делать, если о своем праве на льготу вы узнали только сейчас? А раньше никогда ей не пользовались, хотя могли бы.
В этой ситуации вы вправе заявить о своем праве на льготу «задним числом». То есть потребовать предоставления льготы с того момента, когда у вас возникло право на нее.
Налоговики обязаны вернуть вам излишне уплаченный налог. Но при условии, что с момента его уплаты не прошло 3-х лет (36 месяцев следующих подряд). Проще говоря налог вам вернут лишь за 3 последних года.
Как подать заявление на льготу по транспортному налогу через госуслуги, интернет, налоговую
Наличие личного транспорта значительно облегчает жизнь. Перемещения на работу, за покупками, на отдых становятся гораздо комфортнее.
К сожалению, за такую роскошь каждый владелец транспортного средства (ТС) должен ежегодно оплачивать налог за пользование автомобилем. Не всем категориям населения, имеющим автомобиль, такие растраты по карману.
Государство позаботилось о таких гражданах и предоставляет им льготу. О том, как её оформить и кто на неё может рассчитывать, будет рассказано далее.
Подача заявления на льготу по транспортному налогуГосуслугиНалоговаяОнлайнОформление налоговых льгот ПенсионерамМногодетным семьямИнвалидамКакие документы нужны Как заполнить заявление на льготы по ТС: образецvar index=document.
- С 2023 года действует новый порядок расчетов бизнеса с бюджетом — единый налоговый платеж.
- По некоторым платежам в рамках ЕНП необходимо предварительно подавать уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, взносов.
- В 2023 году применяется новая форма уведомления из приказа ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.
- За нарушение сроков подачи уведомления налогоплательщика могут оштрафовать, но главное – зачисленная на единый налоговый счет сумма не сможет быть распределена по обязательствам. Соответственно, за организацией или ИП будет числиться недоимка.
- В течение 2023 года компания или индивидуальный предприниматель могут платить налоги в прежнем порядке. При этом важно правильно заполнить платежное поручение. Если будут допущены ошибки, их можно исправить, только в уведомлении. А после подачи уведомления, даже разового, вернуться к платежным поручениям уже нельзя.