Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на предоставление имущественного вычета в налоговую». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В Налоговом кодексе предусмотрено целых два варианта оформления имущественного вычета:
— У непосредственного работодателя
— В территориальной налоговой инспекции.
При этом нужно понимать, что и способы выплаты вычета при этих двух вариантах будут разными. Если при обращении в налоговую инспекцию можно получить сумму НДФЛ сразу за год и наличными деньгами, то работодатель просто не будет удерживать НДФЛ из заработной платы и ежемесячный заработок, таким образом станет немного выше.
Проверять право гражданина на получение вычета в любом случае будет Федеральная налоговая служба. Но если обратится с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета в ФНС (можно только на следующий год, после приобретения жилья), то работодатель примет такое заявление уже на следующий месяц после оформления сделки.
Хотя подождать все равно придется. Ведь на проверку всех документов налогоплательщика закон отводит налоговым органам 1 календарный месяц. Только после такой проверки налоговая инспекция выдаст уведомление для работодателя о праве работника на получение имущественного вычета. Только при наличии такого уведомления от ФНС, работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты и будет это делать до тех пор, пока не будет истрачена вся сумма положенного работнику вычета.
Если оформить имущественный вычет в самой ФНС, то проверять документы инспекторы будут еще дольше. Закон дает им для этого целых три месяца. Только после такой проверки они перечислят деньги на счет налогоплательщика. Причем для перечисления денег налогоплательщик должен будет написать заявление и указать все реквизиты счета, на который он желает их получить. Для перечисления денег ФНС дается еще 1 месяц. Если налога за текущий год окажется недостаточно, остаток вычета будет перенесен на следующий год. Однако гражданину придется повторно предоставлять декларацию, справку о зарплате и писать заявление.
Документы для оформления имущественного налогового вычета
Если решено оформить имущественный вычет в налоговой службы, необходимо подготовить документы:
1. Налоговую декларацию 3-НДФЛ за год, в котором было оформлено право собственности на жилье. Если вычет будет охватывать несколько лет, то декларацию 3-НДФЛ необходимо будет подавать каждый год.
2. Справка о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ с места работы. Для продления вычета каждый год придется предоставлять такие справки.
3. Копии всех документов на купленное или построенное жилье (свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или дом, договор купли-продажи и акт о передаче, кредитный договор с графиком погашения самого кредита и процентов по нему в ползу банка).
4. Все платежные документы подтверждающие факт расходования денежных средств (банковские выписки, квитанции, чеки, расписка продавца о получении денег, акты о закупке стройматериалов и прочие финансовые документы).
5. Квитанции о совершении платежей по ипотеке и процентов по ней.
6. Заявление о предоставлении налогового вычета установленного образца.
7. Заявление на перечисление денег на указанный счет с указанием полных банковских реквизитов этого счета.
Для оформления налогового вычета у работодателя потребуется аналогичный пакет документов. Кроме налоговой декларации 3-НДФЛ. Все документы налогоплательщик также направляет в ФНС. Только заявление пишет не на выплаты вычета, а на выдачу уведомления о праве на имущественный вычет для предоставления в бухгалтерию по месту работы.
Заявление работодателю на имущественный вычет (2021) – образец
Типовой формы заявления, подаваемому работодателю для предоставления имущественного вычета, нет. Каждый работник оформляет документ в произвольной форме. Главное, чтобы в тексте были указаны реквизиты, идентифицирующие работодателя, заявителя и приведена цель обращения, основания для налоговой льготы. Что рекомендуется прописать в заявлении:
- наименование работодателя, которому подаются документы;
- сведения, по которым наниматель сможет точно идентифицировать заявителя – занимаемая должность, фамилия, имя и отчество, паспортные данные, адрес проживания;
- цель подачи заявления – просьба о применении имущественного вычета;
- период применения льготы – указывается год, в котором предполагается использование вычета;
- сумма вычета;
- указывается основание, дающее право на использование преференции – реквизиты соответствующего налогового уведомления;
- дата составления документа, подпись заявителя с расшифровкой.
Составление заявления
Установленной законом формы заявления работодателю на предоставление налогового вычета нет. Как правило, в организации для этих целей уже имеются разработанные бланки, в которые работнику и будет предложено внести свои данные. На нашем сайте имеется образец заявления, которым вы можете воспользоваться для своих нужд.
Структура заявления на предоставление вычета при покупке квартиры должна содержать следующие обязательные элементы:
- «шапку», в которой указываются данные работодателя, на имя которого пишется заявление (организация, ФИО, должность), и данные автора заявления (ФИО, должность, структурное подразделение). Допускается адресовать заявления на имя главного бухгалтера при условии, что это оговорено внутренними нормативными документами организации;
- заголовок — «Заявление на предоставление налогового вычета»;
- текст заявления. Начинать следует со слов «прошу предоставить мне налоговый вычет в связи с приобретением квартиры/дома»;
- список приложений к заявлению;
- дату и подпись автора заявления с расшифровкой.
Какие документы потребуется приложить
Главное для работника — доказать работодателю, что дом/квартира/участок под строительство были им действительно куплены. С этой целью к заявлению прилагаются копии:
- договора купли-продажи;
- договора на проведение ремонтных работ;
- договора долевого участия, если приобреталась квартира в еще строящемся доме;
- актов приема-передачи квартиры;
- разрешения на строительство и т.п.
Также к заявлению нужно будет приложить:
- справку 2-НДФЛ для подтверждения того, что вычет не был использован на предыдущем месте работы (если работник вновь устроился);
- квитанции, чеки на приобретение отделочных материалов.
Документы для получения вычета у работодателя
Если покупатель квартиры не хочет дожидаться завершения года для возврата налога через ФНС, можно получить вычет у работодателя. Для этого сразу после проведения госрегистрации прав на квартиру и получения соответствующей бумаги, подтверждающей окончание данной процедуры, готовится комплект документов для ФНС с целью получения подтверждающего уведомления о наличии права на имущественный вычет.
Уведомление передается работодателю, который с месяца получения данной бумаги прекращает удерживать из зарплаты работника подоходный налог до тех пор, пока не будет возвращена сумма налога, указанная в уведомлении. Комплект документов для передачи в ФНС с целью получения уведомления аналогичен приведенному выше за некоторым исключением:
- Не нужно подавать 3-НДФЛ;
- Вместо заявления на возврат налога подается заявление на получение уведомления.
После получения бумаг ФНС рассматривает вопрос на протяжении месяца, после чего при положительном исходе выдает уведомление, при отрицательном – отказ в предоставлении уведомления. Во втором случае решение можно обжаловать в УФНС и суде.
Уведомление составляется ФНС по типовому бланку и содержит сведения о физическом лице, годе, за который предоставляется вычет и сведения о работодателе. Полученное уведомление передается работодателю вместе с заявлением на получение вычета. Данная уведомительная бумага действует в течение текущего года, если на его протяжении вся сумма вычета не выбрана, то работнику в следующем году нужно снова обратиться в ФНС за получения нового уведомления.
Когда встает вопрос о распределении вычета
Налогоплательщик может иметь несколько мест работы или на протяжении периода применения вычета поменять работу.
Если человек работает в нескольких местах на момент оформления уведомления о праве на вычет, можно запросить в ИФНС несколько таких уведомлений, распределив сумму вычета между всеми местами работы (п. 8 ст. 220 НК РФ). Сведения о работодателях и суммах вычета, относящихся к каждому из них, допускается указывать в одном заявлении.
При смене работы вычет по новому месту станет возможен только после предоставления уведомления о праве на него, адресованного новому работодателю. При этом за ИФНС оставлена возможность проверки данных по уже осуществленному возврату путем получения от налогоплательщика декларации 3-НДФЛ за год смены работы (п. 7 ст. 220 НК РФ). Сведения, отраженные в декларации, потребуется подтвердить справками 2-НДФЛ со всех мест работы за год. Через 4 месяца после подачи декларации будет возвращен излишне удержанный в году налог и предоставлено нужное уведомление.
О получении 2-НДФЛ от бывшего работодателя читайте в статье «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?».
Вопрос о распределении вычета может возникнуть также при приобретении жилья в совместную собственность, если общая сумма затрат по нему недостаточна для использования вычетов в полной сумме всеми собственниками. Они могут воспользоваться возможностью дать кому-то из них применить вычет в полной сумме, перераспределив его по заявлению в ИФНС. Другие собственники в этой ситуации используют вычет только частично или перенесут его на другие объекты.
Подробности см. в материале «Вычет на покупку собственности может получить каждый из супругов»
Упрощенный порядок оформления налогового вычета
Раньше, чтобы получить налоговый вычет, по итогам года необходимо было подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. Теперь для получения вычета заявителю нужно лишь подать заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Подтверждения права на имущественный вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется.
Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически.
Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получить такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал Кредит или через который прошел перевод денег.
Требуемую информацию налоговые органы получат от участников информационного взаимодействия (банков), которые смогут подключиться к сервису с 21 мая 2021 года. Перечень банков-участников будет актуализироваться в специальном разделе на сайте ФНС. Чтобы уточнить, можно ли получить налоговый вычет в упрощенном порядке, можно обратиться в банк, с которым заключен Договор ипотеки.
Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета
Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета — важная составляющая пакета документов на возврат НДФЛ по расходам на покупку жилья. Рассмотрим особенности его заполнения согласно современным требованиям.
Имущественным вычетам, применяемым к доходам, облагаемым по ставке 13 %, посвящена ст. 220 НК РФ. Речь в ней идет о 4 видах вычетов:
- возникающих в случае продажи имущества (подп. 1 п. 1);
- равных компенсации стоимости имущества, реализуемого налогоплательщиком (подп. 2 п. 1);
- в отношении затрат на приобретение жилья (подп. 3 п. 1);
- по процентам за кредит, взятый с целью покупки жилья (подп. 4 п. 1).
Вопрос о подаче заявления на вычет возникает в отношении 2 последних видов.
Как платить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества? Подробный алгоритм с формулами и примером расчеты вы найдете в ситуации КонсультантПлюс.
Как подать декларацию 3-НДФЛ на проценты по ипотеке
Все заявляемые в отчетном году вычеты налогоплательщик отражает в одном документе. Таким образом, если вы планируете по одному объекту получать возмещение и по процентам, и по стоимости недвижимости за один год, указывайте это сразу. С другой стороны, если вы собираетесь сначала выбрать основной вычет и только потом, в следующего году или позднее, обращаться за процентным возмещением, вы вправе соответствующим образом и заполнять отчетность.
Способы подачи:
- На бумажном носителе:
- лично отдать в ИФНС;
- попросить кого-то отнести документы за вас, предварительно оформив этому человеку доверенность;
- по почте.
- В программе:
Образец декларации 3-НДФЛ
В некоторых случаях вместе с заявлением о возмещении необходимо также подавать и оригинал декларации 3-НДФЛ. Она уведомляет налоговую службу о том, что лицо получило доход за истекший период (например, от предпринимательской деятельности). Заполнять ее можно вручную или с помощью компьютера. Буквы и цифры должны быть такой же величины, как и все поле – 1 символ соответствует 1 графе.
В декларации указывают аналогичные сведения:
- ФИО, дата и место рождения заявителя;
- паспортные данные;
- номер телефона;
- сумма НДФЛ, удержанная с зарплаты за 1 год;
- сумма налога, подлежащая возврату.
Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры
В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в двух видах, которые можно применить совместно:
- Непосредственные затраты на покупку или строительство:
- их объем ограничен пределом 2 000 000 руб.;
- вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам;
- если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы.
- Проценты по ипотеке. Этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.). Кроме того, его можно применить только к одному объекту.
Использование вычетов возможно:
- по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;
- при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
- по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
- каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
- при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.
Как написать заявление на имущественный вычет в налоговую
Строгой формы, по которой нужно писать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты 2019 года, нет, хотя ФНС разработала рекомендованный шаблон. На него и нужно ориентироваться при составлении ходатайства.
Заявление на вычет на недвижимость пишется для того, чтобы обозначить желание соискателя, который подает пакет документов. В нем можно отразить не только просьбу предоставить возмещение, но и определить детали его предоставления — в каких частях выплачивать, на какой счет или карту, вернуть ли сумму из бюджета либо получать компенсацию у работодателя.
Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную — на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения — составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.
Можно также взять шаблон — распечатать или получить в окошке в ИФНС — и заполнить пустые строки. Если недвижимость оформлена на ребенка, то родители сохраняют право получить компенсацию по этому объекту, потому что расходы на покупку несли они и налоги платили тоже они. При этом заявление к 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры пишут тоже родители, и им не нужно согласие ребенка или органов опеки. Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет воспользоваться своим правом по ст.220 Налогового кодекса России, но уже по другому объекту недвижимости.
Если после компесации расходов на приобретение жилплощади максимальная сумма вычета не исчерпалась, то заявитель вправе получить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку или строительство другой квартиры, подав заявление и другие документы.
Пример 1
Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру. Бланк и образец заполнения
Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет.
Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета.
В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.
ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк заявления в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру .xlsСкачать образец заявления в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру .xls
Что такое налоговый имущественный вычет
Приобретение жилья на сегодняшний день в Российской Федерации осложняется множеством существенных обстоятельств. В первую очередь речь идет о нестабильности экономики страны. Сложившаяся ситуация оказывает существенное влияние на рост цен представленных на рынке недвижимости наименований. Помимо прочего, одновременно с подорожанием всех жизненных благ, заработные платы граждан остаются на прежнем уровне, или снижаются, что приводит к фактической невозможности обеспечить себя жильем без помощи извне. Да к тому же, необходимость выплачивать немалые суммы налогов многих граждан нашего государства полностью останавливает от приобретения собственного угла.
Чтобы смягчить тяжесть финансового бремени жителей России, государственные структуры ввели возможность получения, так называемого налогового вычета – денежной суммы, на которую можно уменьшить финансовую базу. На нее основе производится расчет величины налогового отчисления в пользу казны нашей страны. В ситуации с приобретением квартиры вы не выплачиваете меньший по величине налог, но получаете часть выплаченных средств обратно, посредством обращения в Федеральную налоговую службу страны.
Для возвращения средств вам необходимо не просто в устном виде заявить собственное право на их получение, но также собрать внушительный пакет документов, правильно заполненных и оформленных согласно установленным «наверху» нормам.