Чем ИП подтверждать доходы и факт наличных расчетов?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чем ИП подтверждать доходы и факт наличных расчетов?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Срок действия справки, подтверждающей доходы

2. Как внести деньги на расчетный счет ИП?

3. Способы расчетов с ИП

4. Что готовят ИП на ЕНВД

5. Условия снятия наличных с расчетного счета

6. ИП на ОСНО: подтверждение доходов

7. Можно ли запросить справку у ИФНС?

8. Лимит наличности: какую сумму можно безопасно получить от предпринимателей?

9. Срок действия справки, подтверждающей доходы

10. На что можно тратить наличную выручку?

11. Можно ли работать организации ООО без кассового чека

12. Чем ИП подтверждать доходы и факт наличных расчетов?

Иногда начинающие неопытные ИП думают, что для подтверждения своих доходов им достаточно написать справку в произвольном виде и предоставить ее по месту требования. Это не так. ИП не могут предоставлять в государственные органы сведения о доходах в виде произвольных справок, даже закрепленных печатью и подписью. Таким бумаги не будут считаться законными документами, а, значит, не будут иметь ни малейшего значения.

Срок действия справки, подтверждающей доходы

Различные инстанции предъявляют разные требования к сроку действия подтверждающих доходность ИП справок. Но, как правило, все документы, подтверждающие доход предпринимателя годны для предъявления в различные государственные и иные структуры в течение периода, следующего за последним налоговым отчетным. В любом случае, уточнять максимальный срок давности подобных документов нужно именно в том учреждении, куда требуется их предъявление.

Как показывает вышеизложенный материал, основной документ, подтверждающий доход ИП – декларация 3 НДФЛ. Однако к ней могут дополнительно потребоваться и другие доказательные бумаги, причем разные, в зависимости от той налоговой системы, которую использует ИП. В любом случае, предпринимателям следует вести отдельный учет всех доходов со сбором и хранением всех приходных документов.

Как внести деньги на расчетный счет ИП?

Для начала стоит напомнить, что индивидуальные предприниматели не являются юридическими лицами, а значит имеют право использовать личные денежные средства, а также средства компании собственнолично на те нужды, которые посчитают необходимыми. Бизнесмен может как перевести деньги на расчетный счет, так и снять денежные средства или осуществить перевод. Однако стоит запомнить, что вносить наличные нужно с осторожностью.

При проверке налоговой службы, может выясниться тот факт, что денежных средств на счет поступало большее количество, чем бизнесмен указал в декларации. Работники налоговой могут решить, что предприниматель частично скрывает выручку, и примут решение доначислить налоги, а также обяжут оплатить штрафы и пени.

Способы расчетов с ИП

Кроме наличных денег, индивидуальные предприниматели получают оплату от клиентов и безналом. Предусмотрено несколько способов:

Расчет банковской картой или приложением на смартфоне (эквайринг или интернет-эквайринг). Заключите договор с банком и приобретите терминал. За каждую транзакцию финансовая организация будет брать комиссию (ознакомьтесь с тарифами заранее). Чтобы принимать оплату через интернет, проверьте, совпадают ли технические настройки вашего сайта с требованиями кредитной компании.
Банковским или почтовым переводом. Клиент перечисляет деньги по «платежке» или квитанции. В этом случае чек выдает банк или почта, так как именно там принимают средства и вносят потом на счет ИП.
Электронными деньгами. Подключитесь напрямую к платежным системам или воспользуйтесь услугами платежного агрегатора. Второй вариант проще: не нужно оформлять договор с каждым сервисом. Но есть минус — более высокая комиссия за услуги посредника.

Сравните, какие условия предлагают банки ИП по РКО. На портале Банкирофф.ру это займет несколько минут. Введите запрос и система выдаст результаты с названиями кредитных организаций, их адресами и информацией о комиссии за обслуживание.

Упрощенный режим выбирается большим количеством мелких бизнесменов, у которых возникает вопрос о том, как может ИП подтвердить свой доход. Такие предприниматели не сдают декларацию 3-НДФЛ, так как должны только ежегодно передавать представителям ФНС декларацию УСН. При этом они занимаются ведением КУДиР, которая включает полученные доходы и потраченные средства на ведение бизнеса.

Как подтвердить доход ИП на УСН? Для этого можно пользоваться несколькими документами:

декларация по УНС, на которой имеется отметка о принятии со стороны работника ФНС;
копия книги расходов и доходов, с помощью которой оценивается оборот денежных средств у предпринимателя.

КУДиР содержит основные сведения о том, каковы доходы бизнесмена. На основании этого документа происходит расчет налоговой базы и общего размера налога. Поэтому, если возникает необходимость подтвердить какой-либо доход, то целесообразно сделать копию данной книги. Чтобы копия обладала юридической силой, ее нужно заверить нотариально.

Все записи, вносимые в Книгу учета, подтверждаются первичными документами, характеризующими ту или иную хозяйственную операцию. К ним относятся разные банковские выписки, контракты с поставщиками, платежные поручения или квитанции. Эти документы обязательно хранятся в компании, так как с их помощью предприниматель сможет подтвердить те или иные записи в КУДиР. Они непременно запрашиваются налоговыми инспекторами во время выездных проверок.

Что готовят ИП на ЕНВД

Фактический доход, получаемый предпринимателем, существенно отличается от суммы, которая выступает базой налогообложения. По закону бизнесмены могут не пользоваться какими-либо книгами учета. Поэтому им приходится пользоваться двумя вариантами:

Ведение книги доходов и расходов в упрощенном виде. Это требуется не только для того, чтобы в будущем воспользоваться документом для оформления кредита или иных целей. С помощью книги обеспечивается контроль над деятельностью, поэтому предприниматель таким способом контролирует свои денежные поступления и расходы. Это позволяет убедиться, что бизнес рентабелен, а также приносит доходы. Обычно используются стандартная КУДиР, но она не заверяется в налоговой инспекции, а также заполняется в свободной форме. Такой документ редко принимается банками или иными организациями, куда передаются сведения о доходах предпринимателя.
Предъявление первичной документации. Если возникает вопрос о том, как может ИП подтвердить свой доход, если он трудится по ЕНВД, то оптимально сохранять первичные бумаги, которые подтверждают те или иные хозяйственные операции. С их помощью оценивается денежный оборот и возможный доход бизнесмена. Но обычно требуется передавать банку или другой организации слишком много документов, что вызывает дополнительные сложности.

При подготовке разных документов, подтверждающих доход, учитывается, что все эти бумаги должны обладать официальным наименованием, а также в них обязательно включается дата и место составления, ФИО предпринимателя, его ИНН и регистрационный номер. В конце ставится подпись и печать бизнесмена.

Любой документ, подтверждающий доход ИП, должен включать ФИО предпринимателя, а также конкретные суммы, представленные доходами. Особенно это касается первичной документации. Если бумаги передаются в государственные организации, то они могут провести сверку с контрагентами, поэтому не рекомендуется пользоваться поддельной документацией.

По ЕНВД налоговый период представлен кварталом, поэтому раз в три месяца предприниматели должны подводить итоги.

Условия снятия наличных с расчетного счета

При снятии наличных с расчетного счета необходимо учитывать несколько условий:

банком берётся комиссия за снятие с расчетного счета. Сколько ИП заплатит за выдачу наличных, необходимо уточнить в процессе выбора тарифа расчетно-кассового обслуживания (РКО);
вывод через кассу банка оформляется с помощью платежного поручения. При выдаче денежных средств в больших объёмах может возникнуть необходимость предварительного заказа наличных. Это потребует дополнительного времени;
снятие больших сумм на крупные платежи для личных покупок или предпринимательских нужд должно оформляться легально. Обязательно сохраняйте товарные чеки, счета, договоры, накладные, другие платежные документы. Это поможет подтвердить законность легализации доходов.

Оформляя платежное поручение для снятия наличности через банковскую кассу или для перевода денег на карты физлица, в назначении платежа предприниматель не должен указывать, что это его заработная плата. Индивидуальные предприниматели сами себе не платят зарплату. Поэтому банк имеет право отказать в банковских услугах при проведении такого поручения. Необходимо написать «На личные нужды». Эта формулировка позволяет оплачивать личные траты в любом объёме.

Рекомендуем увеличивать количество безналичных расчетов с партнерами и контрагентами. Безналичная оплата упрощает отчетность и не вызывает лишних вопросов у банков и налоговой службы.

ИП на ОСНО: подтверждение доходов

Порядок подтверждения доходов индивидуальными предпринимателями четко определен законом. Если наемные сотрудники должны предоставлять в государственные органы и прочие организации, требующие информацию о доходах, справки по форме 2 НДФЛ, то ИП, применяющие общий режим налогообложения, обязаны оформить декларацию по форме 3 НДФЛ. Если декларация уже имеется и в ней есть отметка о принятии налоговым специалистом, то желательно обзавестись и ее копиями – они также могут пригодиться. В большинстве случаев никаких дополнительных документов и справок ИП уже не понадобится.

Важно! Ксерокопии декларации по форме 3 НДФЛ также должны иметь оригинальные отметки налоговиков. В противном случае заинтересованная сторона может отказать в их принятии по причине недействительности.

К сведению. Учреждения, требующие подтверждения доходов, подчас имеют очень разный подход в этом отношении касаемо ИП. В частности, иногда, помимо стандартной декларации 3 НДФЛ, они могут попросить предоставить декларацию за последний отчетный налоговый период, согласно режиму налогообложения, используемому предпринимателем.

Можно ли запросить справку у ИФНС?

В Налоговом кодексе или административных регламентах ИФНС нет информации о действиях по удостоверению доходов ИП налоговыми органами. Однако многие региональные инспекции выдают такие справки по запросу налогоплательщика.

Каков порядок действий в таком случае:

Составить заявление в произвольной форме на выдачу справки о доходах.
Обратиться в операционный зал налоговой инспекции, куда подаются декларации.
Один экземпляр заявления остается в налоговой, второй с отметкой о принятии возвращается заявителю.
На протяжении месяца можно получить либо справку, либо ответ о невозможности ее выдачи.
Обжаловать действия инспекции не получится, так как вопрос не имеет законодательной регуляции.

Лимит наличности: какую сумму можно безопасно получить от предпринимателей?

Основным документом, регулирующим наличные расчеты, является Указание Центробанка, опубликованное в 2019 году. В нем оговаривается лимит суммы сделки: по одному договору и от одного контрагента предприниматель может получить (или отправить) не более 100 тысяч рублей. Временных ограничений нет: вы можете получать от контрагента по 10 тысяч рублей наличными каждый день, но как только общая сумма платежей достигнет 100 тысяч, придется перейти на безналичные расчеты.

Лимит «работает» не только в течение срока действия договора, но и после его окончания. Например, договор между ИП и ООО подошел к концу. Предприниматель выполнил все работы, однако юрлицо до конца не рассчиталось по своим обязательствам. Если сумма задолженности менее 100 тысяч рублей, то ее можно передать сразу. Сумму больше 100 тысяч рублей придется «разбивать» на несколько договоров.

Напомним, что любые сделки между предпринимателями НК РФ признает оптовыми, даже если речь идет о продаже коробки карандашей для офиса или воды для кулера: в любом случае нужно оформить договор, а при расчете наличными – соблюсти лимит в 100 тысяч рублей. Причем, последнее касается обеих сторон сделки (и получателя, и плательщика).

Таких документов существует несколько, и выбор делается не по желанию, а в зависимости от условий работы.

Важно! Единственный случай, когда ИП ничего не должен выдавать покупателю при получении от него денежных средств — это прием оплаты непосредственно на банковский счет. В этом случае на руках у покупателя остается документ из банка, который подтвердит факт осуществления им платежа.

Обычно через банк рассчитываются между собой юридические лица и предприниматели. А вот расчеты с покупателями — физическими лицами субъект бизнеса должен подкреплять документами. Это необходимо при приеме оплаты наличными деньгами, банковскими картами или электронными средствами платежа (кошельками Qiwi, Яндекс.Деньги и другими). Документ остается у покупателя и служит подтверждением факта оплаты.

В большинстве случаев ИП лишен права выбора того, какой именно документ оформлять, — все регламентировано законом. Так, если предприниматель применяет ОСНО или УСН и торгует в розницу, то он обязан использовать кассовый аппарат. Соответственно, покупателю необходимо выдавать кассовый чек.

Что касается оказания услуг населению, то вне зависимости от наличия работников и применяемой системы налогообложения без ККТ можно работать до 1 июля 2019 года. Однако взамен кассового чека покупателю нужно выдавать бланк строго отчетности (БСО). Причем всегда, а не только по требованию. БСО можно заказать / купить в типографии, сформировать посредством автоматизированной системы, в том числе онлайн через специальный сервис.

Внимание! Сформировать БСО на обычном компьютере нельзя — они не будут действительны.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота не касается следующих видов деятельности на патенте:

Во всех перечисленных случаях ИП обязан применять онлайн-ККТ при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников. И любая розничная торговля входит в этот список. Как разъяснил в прошлом году Минфин, ИП на ПСН обязан применять кассовый аппарат, даже если розничная торговля является его не основным, а дополнительным видом деятельности (письмо Минфина РФ от 20.08.2019 № 03-01-15/63724). Впрочем, в законе о ККТ перечислены ситуации, когда кассовый аппарат при торговле в любом случае не нужен:

Это освобожденные виды деятельности.

Наконец, в п. 2 статьи 2 Федерального закона 54-ФЗ перечислены виды деятельности, при которых онлайн-касса для ИП также не обязательна. Вот они:

Внимание! Исключение — магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины и т.п. объекты, обеспечивающие показ и сохранность товара, а также открытые прилавки внутри рынка при торговле непродовольственными товарами.

Если ИП для продажи товара использует автоматы, которые работают не от сети и принимают исключительно монеты (такие можно увидеть установленными в магазинах, в них продают жвачку, шарики, мелкие игрушки), то тоже может обойтись без онлайн-кассы.
В остальных случаях применять кассовую технику нужно в обязательном порядке.

Срок действия справки, подтверждающей доходы

Величину предпринимательского дохода необходимо знать не только для правильного налогообложения, но и во многих других случаях. Например, она требуется для получения предпринимателем кредита в банке, для предоставления сведений миграционной службе предпринимателем-иностранцем, для подтверждения права на государственные пособия предпринимателями, имеющими детей, и пр. Применяющие разные системы налогообложения ИП доходы определяют в соответствии с правилами НК РФ. Рассмотрим их.

На что можно тратить наличную выручку?

Без ограничений наличную выручку можно тратить на:

выплату зарплаты;
подотчетные средства;
выплату доходов ИП.

Лимиты распространяются на следующие расчеты (не более 100 000 руб. в рамках одного договора):

покупка товаров или услуг;
при возврате денежных средств за оплаченные ранее товары;
при выдаче наличных при осуществлении операций платежным агентом.

Если оборудование стоит, например, 99 000 руб., вы можете выписать расходный кассовый ордер и купить оборудование за эти деньги. Но если стоимость в целом по договору превышает 100 000 руб. и вы расплачиваетесь наличными, это автоматически считается нарушением (Указание ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У).

Нарушением кассовой дисциплины также считается превышение лимита остатка в кассе (согласно ст. 15.1 КоАП штрафы на должностное лицо — от 4000 — 5000 руб.), на организацию — 40 000 — 50 000 руб.).

При работе с ККТ под нарушения попадают следующие случаи:

ККТ не соответствует требованиям законодательства;
вы приняли наличку и не выбили чек,
остаток по кассе не равен сумме, отраженной в документе.

Можно ли работать организации ООО без кассового чека

Во-первых, работать без применения ККТ могут индивидуальные предприниматели (ИП) и общества с ограниченной ответственностью (ООО), осуществляющие деятельность по оказанию услуг. При этом, не имеет значения, какую систему налогообложения они используют (например, можно применять УСН). Главное, чтобы при работе без кассы клиентам выдавались бланки строгой отчетности (товарные чеки). В таком случае можно осуществлять в том числе и расчеты в безналичной форме, без использования кассового аппарата.

Применение кассового аппарата является обязательным для всех предприятий разных сфер деятельности, осуществляющих расчеты с покупателями посредством наличных денег. Однако, в этом правиле использования ККМ, как и во всяком другом, есть исключения.